Fiscalidad en Andorra: ventajas fiscales para residentes e inversores

La fiscalidad es uno de los principales motivos por los que cada vez más personas deciden residir en Andorra. El Principado combina una tributación muy reducida con un marco plenamente homologado a nivel internacional. Estas son las claves: qué impuestos pagarás como residente, cuáles son las tasas de entrada establecidas por la ley y cómo tributa la inversión inmobiliaria extranjera.

¿Qué impuestos se pagan en Andorra? IRPF y planificación patrimonial

IRPF: hasta 24.000 € (0%), de 24.000 € a 40.000 € (5%) y a partir de 40.000 €, un máximo del 10%.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones: 0% — no existe tributación por herencias entre familiares directos.

Impuesto sobre el patrimonio: 0% — Andorra no grava la tenencia de bienes o capitales.
 

Tasas de entrada para nuevos residentes

La legislación actual establece tasas de entrada no reembolsables que contribuyen al fondo de la vivienda.

Residencia pasiva: inversión mínima de 800.000 € en activos andorranos y tasa de entrada de 50.000 € a fondo perdido (más 10.000 € por familiar a cargo).

Residencia por cuenta propia: tasa de entrada de 50.000 € a fondo perdido.
 

Impuesto sobre la inversión extranjera inmobiliaria

Los no residentes y los residentes con menos de 3 años en el país que compran inmuebles pagan un gravamen adicional al ITP del 4%.

Primera unidad inmobiliaria: +6% adicional (10% total).

A partir de la segunda unidad o compras realizadas a través de sociedades: +10% adicional (14% total).

Este impuesto no se aplica a los residentes con más de 3 años de antigüedad en Andorra.

 

¿Vale la pena fiscalmente vivir en Andorra?

Para la mayoría de perfiles con ingresos medios o altos, la diferencia es muy significativa: un IRPF con un tipo máximo del 10% frente al 45%-50% de los países vecinos, junto con la ausencia total de impuestos sobre el patrimonio y las sucesiones.

A ello se suma un IGI del 4,5%, el impuesto indirecto más bajo de Europa.

La clave está en planificar correctamente el traslado y cumplir los requisitos de residencia efectiva.

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FAQs

¿Cuánto se paga de IRPF en Andorra?

El tipo máximo es del 10% para rentas superiores a 40.000 €. Los primeros 24.000 € están exentos y el tramo entre 24.000 € y 40.000 € tributa al 5%.
 

¿Existe impuesto sobre el patrimonio o sobre sucesiones en Andorra?

No. Andorra no grava la tenencia de bienes ni capitales y no existe tributación por herencias entre familiares directos.
 

¿Qué impuestos pago si compro una vivienda en Andorra sin ser residente?

Además del ITP del 4%, se aplica el impuesto sobre la inversión extranjera inmobiliaria: un 6% adicional para la primera unidad (10% en total) y un 10% adicional a partir de la segunda o para compras realizadas a través de sociedades (14% en total).
 

¿Andorra es un paraíso fiscal?

No. Andorra salió hace años de las listas de paraísos fiscales. Ha firmado convenios de doble imposición con numerosos países, intercambia información fiscal de forma automática y cumple los estándares de la OCDE. Es un país de baja tributación, pero plenamente transparente y homologado internacionalmente.